中新网8月25日电 据最高人民审查院微信公众号新闻，，，最高人民法院、最高人民审查院宣布依法惩办掩饰、遮掩犯法所得、犯法所得收益犯法典范案例。。。。。。详细如下：

　　最高人民法院 最高人民审查院依法惩办掩饰、遮掩犯法所得、犯法所得收益犯法典范案例

　　目 录

　　——准确识别以虚拟钱币等手段实验的掩饰、遮掩犯法所得犯法

　　案例二 詹某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——依法惩办使用大额黄金生意实验的掩饰、遮掩犯法所得犯法

　　案例三 陈某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——依法重办假借废品接纳从业便当恒久实验的掩饰、遮掩犯法所得犯法

　　案例四 朱某、刘某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——上游犯法尚未依法裁判不影响掩饰、遮掩犯法所冒犯的处置惩罚

　　案例五 满某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——严酷认定掩饰、遮掩犯法所冒犯的明知并准确界分掩饰、遮掩犯法所冒犯和帮信罪

　　案例六 黄某某、林某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——周全、准确评判行为人在犯法链条中的职位作用

　　案例一

　　安某某等掩饰、遮掩犯法所得案

　　——准确识别以虚拟钱币等手段实验的掩饰、遮掩犯法所得犯法

　　(一)基本案情

　　2020年9月至10月，，，被告人安某某、陈某某、郭某三人同谋通过网络平台为他人转移资金牟利。。。。。。安某某在网上与电诈集团的犯法分子(另案处置惩罚)取得联系，，，凭证对方指示提供郭某的多张银行卡账户用于吸收资金。。。。。。郭某提供银行卡账户后认真用自己名义注册并登录OKEX生意平台，，，陈某某认真操作OKEX生意平台将他人转入郭某银行卡账户的资金用于购置虚拟钱币，，，随后转移至对方指定的虚拟钱币账户，，，对方则凭证比例向安某某等人支付提成。。。。。。安某某等人以上述方法资助犯法分子转移大宗资金，，，其中包括查实的被害人汤某某、朱某、童某某等人受骗取的资金共计50余万元。。。。。。

　　(二)诉讼历程

　　北京市通州区人民审查院以被告人安某某等三人犯掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，向通州区人民法院提起公诉。。。。。。通州区人民法院经审理以为，，，凭证三名被告人的供述及从涉案手机中提取的谈天纪录等证据，，，足以认定三名被告人明知所经手的资金系犯法所得。。。。。。被告人安某某等三人明知系他人犯法所得，，，使用虚拟钱币等手段资助犯法资金转移，，，均组成掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，且系情节严重，，，以掩饰、遮掩犯法所冒犯判处被告人安某某有期徒刑三年三个月，，，并处分金人民币四万元；；
；；判处被告人陈某某有期徒刑三年三个月，，，并处分金人民币四万元；；
；；判处被告人郭某有期徒刑二年八个月，，，并处分金人民币三万元。。。。。。宣判后，，，没有上诉、抗诉，，，讯断已生效。。。。。。

　　(三)典范意义

　　随着区块链手艺和虚拟钱币的兴起，，，犯法集团和犯法分子借助手艺手段和虚拟空间来掩饰犯法资金的泉源和性子，，，借助网络空间的实时性，，，突破空间限制，，，加速资金转移的速率，，，而处于网络两头的行为人往往接纳虚拟用户名注册，，，犯法手段越发隐藏，，，相关犯法更难查处。。。。。。被告人安某某等三人通过OKEX等网络生意平台将他人犯法所得用于购置虚拟钱币，，，再以虚拟钱币形式实现资金快速转移，，，以此资助犯法分子逃避公安机关追查。。。。。。针对实践中掩饰、遮掩犯法手法的一直翻新，，，《诠释》明确刑法第三百一十二条划定的“其他要领”，，，包括任何足以掩饰、遮掩犯法所得及其收益的行为手段，，，如居间介绍生意、收受、持有、使用、加工、提供资金账户，，，将工业转换为现金、金融票据、有价证券，，，通过转账或者其他支付结算方法转移资金，，，跨境转移资产等。。。。。。关于司法实践中越来越专业、隐藏的资金转移行为，，，司法机关要透过资金流转的表象，，，准确识别种种疑惑性强的犯法手段，，，精准攻击犯法。。。。。。

　　案例二

　　詹某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——依法重办使用大额黄金生意实验的掩饰、遮掩犯法所得犯法

　　(一)基本案情

　　被告人詹某某系广东省饶平县鑫某福珠宝店主家。。。。。。詹某某在伙计向其汇报有人大额购置黄金首饰的行为异常时，，，出于牟利目的，，，指使伙计继续向可疑职员出售黄金首饰，，，并与可疑职员建设手机联系，，，在可疑职员前来大额购置黄金首饰前即通知伙计做好准备。。。。。。2022年2月，，，詹某某用于吸收客户购金款的自己银行卡因流入涉诈资金被外地公安机关冻结，，，公安机关明确见告詹某某他人购金款系电信诈骗犯法所得，，，詹某某协助视察并退赃。。。。。。2022年3月至4月，，，詹某某明知他人使用犯法所获得其店内大额购置黄金首饰以便迅速洗白、转移资金，，，仍继续配合可疑职员完成生意，，，收到购金款共计600余万元，，，已查明均系电信诈骗犯法所得，，，涉及91名诈骗被害人。。。。。。公安机关抓获詹某某后，，，詹某某起劲协助公安机关追查犯法，，，确保已售出的黄金首饰被实时扣押，，，至本案二审讯断时，，，扣押在案的赃款及黄金首饰折合人民币500余万元，，，上游犯法被害人的绝大部分损失得以挽回。。。。。。

　　(二)诉讼历程

　　广东省饶平县人民审查院以被告人詹某某犯掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，向饶平县人民法院提起公诉。。。。。。饶平县人民法院经审理以为，，，本案可疑职员大额购置黄金首饰的生意方法显着异常，，，可疑职员报一个购金总金额，，，由伙计确定购置黄金首饰的数目，，，对名目在所不问，，，付款时一边与他人手机交流，，，一边按对方指示换用多张银行卡疏散刷卡支付；；
；；詹某某与可疑职员建设手机联系，，，并在被公安机关明确见告他人购金款涉诈后仍继续生意。。。。。。詹某某明知他人使用大额黄金生意方法转移犯法所得，，，仍配合生意，，，其行为组成掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，且系情节严重。。。。。。凭证其犯法行为及起劲协助追赃挽损等情节，，，认定被告人詹某某犯掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，判处有期徒刑三年六个月，，，并处分金人民币五万元。。。。。。宣判后，，，詹某某提出上诉，，，二审维持一审讯断。。。。。。

　　(三)典范意义

　　近年来，，，犯法分子使用大额黄金生意实验的掩饰、遮掩犯法所得犯法在天下多地伸张扩散，，，成为此类犯法一种新的常见犯法手法。。。。。。司法实践中，，，一些犯法分子收到电信网络诈骗资金后连忙安排职员在金店大额刷卡购置金条、首饰等黄金制品，，，将所购黄金制品运送出境或出售变现，，，通过匿名生意迅速实现资金转移、转换，，，以此掩饰资金不法性子、模糊资金的泉源和去向。。。。。。以黄金为代表的贵金属因具有高价值、便携性、易变现、不记名等特征，，，《反洗钱法》明确划定从事划定金额以上贵金属、宝石现货生意的生意商属于“特定非金融机构”，，，必需推行客户身份识别、大额生意报告、可疑生意上报等义务。。。。。。对此，，，司法事情职员要凭证生意异常性、相关微信谈天纪录、证人证言、被告人供述及辩白等证据综合审查判断行为人是否明知是犯法所得，，，依法惩办使用黄金生意实验的掩饰、遮掩犯法所得行为。。。。。。同时，，，司法机关将追赃挽损贯串于整个办案流程，，，至本案二审讯断时，，，扣押在案的赃款及黄金首饰折合人民币500余万元，，，上游犯法被害人的绝大部分损失得以挽回，，，彰显了以人民为中心的鲜明态度。。。。。。

　　案例三

　　陈某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——依法重办假借废品接纳从业便当恒久实验掩饰、遮掩犯法所得犯法

　　(一)基本案情

　　2018 年7月至2021年3月，，，李某(犯条约诈骗罪被判处有期徒刑十五年)谎称承接工程需要钢板铺路，，，取得被害人徐某东、李某松等的信任，，，与上述被害人签署钢板租赁条约，，，骗得钢板5000余块，，，后联系谋划废旧金属接纳公司的被告人陈某某销赃。。。。。。陈某某明知李某所售的铺路钢板系完整钢板，，，且泉源不明，，，仍恒久、多次以显着低于钢板现实价值的价钱收购并转卖。。。。。。陈某某支付给李某收购钢板的用度总计1600余万元，，，转售后不法赚钱600余万元。。。。。。

　　(二)诉讼历程

　　武汉市黄陂区人民审查院以被告人陈某某犯掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，向黄陂区人民法院提起公诉。。。。。；；
；；期榍嗣穹ㄔ壕罄硪晕，，，被告人陈某某明知李某所售的铺路钢板泉源不明，，，连系社会知识、事情阅历等，，，足以判断铺路钢板系犯法所得，，，其代为销售行为组成掩饰、遮掩犯法所冒犯。。。。。。鉴于涉案金额特殊重大，，，情节严重，，，以掩饰、遮掩犯法所冒犯判处被告人陈某某有期徒刑六年。。。。。。宣判后，，，没有上诉、抗诉，，，讯断已生效。。。。。。

　　(三)典范意义

　　司法实践中，，，犯法分子假借废品接纳从业便当实验收赃、销赃犯法行为，，，是掩饰、遮掩犯法所得犯法的常见要领。。。。。。凭证《废旧金属收购业治安治理步伐》相关划定，，，废旧金属接纳公司的谋划人负有审查所接纳金属泉源正当性的义务，，，关于显着并非废旧金属且价钱显着低于市场价的铺路钢板，，，足以判断赃物嫌疑的，，，应实时报告公安机关。。。。。。陈某某作为恒久从事废品收购的从业职员，，，关于李某恒久、多次以显着低于市场价钱送来的完整铺路钢板予以收购并转卖，，，涉案金额大、不法赚钱水平高，，，且对上游犯法分子实验的条约诈骗犯法起到了推波助澜的作用，，，严重破损市场经济秩序和法治化营商情形，，，应依法重办。。。。。。本案通过严肃攻击废旧金属接纳公司使用谋划便当实验的收赃、销赃行为，，，警示此类废品收购从业职员树立执法底线意识，，，正当合规谋划。。。。。。

　　案例四

　　朱某、刘某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——上游犯法尚未依法裁判不影响掩饰、遮掩犯法所冒犯的处置惩罚

　　(一)基本案情

　　2020年6月，，，被告人朱某接受赵某(另案处置惩罚)的委托，，，于2020年7月上旬安排运输船前往赵某指定海域过驳海砂后再运输至指定所在交付。。。。。。同年7月3日，，，朱某指使被告人刘某驾驶兴宁85船从广东东莞海腾码头周围出发至指定浅滩海域装海砂，，，并让刘某在进入指定海域前关闭船上的AIS(船舶自动识别系统)，，，驾船至指定海域后使用“甚高频”频道“71”与周围的采砂船取得联系从而过驳海砂。。。。。。同月6日17时许，，，刘某驾驶兴宁85船先后从两条采砂船上过驳海砂共计21000余吨，，，朱某、刘某明知运输的海砂没有相关正当手续及票据，，，仍将他人不法开采的海砂运输转移，，，并于当日22时许起锚驶往宁波偏向。。。。。。途中，，，宁波海警局执法职员登临兴宁85船检查，，，就地抓获刘某及船上其他事情职员，，，并查获上述海砂。。。。。。2020年7月11日，，，朱某接到海警部分的电话通知后前往宁波海警局接受视察。。。。。。经判断，，，涉案海砂价值共计149万余元。。。。。。

　　(二)诉 讼历程

　　浙江省象山县人民审查院以被告人朱某、刘某犯掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，向象山县人民法院提起公诉。。。。。。象山县人民法院经审理以为，，，被告人朱某、刘某明知是他人犯法所得而结伙予以转移、运输，，，情节严重，，，其行为均已组成掩饰、遮掩犯法所冒犯。。。。。。凭证朱某、刘某的供述，，，连系关闭AIS、驾船隐匿行踪等客观行为体现，，，足以认定朱某、刘某明知是犯法所得。。。。。。关于上游犯法不法采砂的所在不清、不法采砂的行为人未到案的问题，，，经查，，，有关主管部分未在相关浅滩海域揭晓海砂采矿允许证及海砂开采海域使用权证，，，兴宁85船装载海砂所在不保存挂号的海砂采矿权，，，因此足以认定涉案海砂系他人不法采矿所得，，，上游犯法事实建设。。。。。。被告人朱某有自首情节，，，可从轻、减轻处分，，，以掩饰、遮掩犯法所冒犯判处有期徒刑一年十个月，，，并处分金人民币十万元；；
；；被告人刘某系从犯，，，可以从轻、减轻处分，，，以掩饰、遮掩犯法所冒犯判处有期徒刑一年四个月，，，缓刑一年六个月，，，并处分金人民币五万元。。。。。。宣判后，，，没有上诉、抗诉，，，讯断已生效。。。。。。

　　(三)典范意义

　　掩饰、遮掩犯法所冒犯应当以上游犯法事实建设为条件，，，但在司法实践中，，，一些不法开采海砂等不法采矿犯法的过驳、运输行为因其情形重大性与隐藏性，，，举报线索多在运输环节，，，上游犯法虽查证属实，，，但在详细情节上还保存上游犯法不法采砂的所在不清、不法采砂的行为人未到案等问题。。。。。。对此，，，《诠释》明确划定，，，上游犯法事实经查证属实，，，但行为人尚未到案，，，或者依法未予追究刑事责任的，，，不影响掩饰、遮掩犯法所冒犯的认定。。。。。。办理此类案件，，，司法机关应当凭证涉案海砂矿质判断、涉案海域是否挂号海砂采矿权的情形等，，，连系相关被告人的口供，，，能够证实涉案海砂系不法采矿犯法行为的犯法所得，，，即可认定上游犯法事实建设，，，不要求必需掌握详细的犯法人和事实细节。。。。。。在治罪量刑方面，，，司法机关凭证上游不法采矿犯法治罪量刑标准和被告人朱某、刘某划分保存自首、从犯等法定从轻、减轻处分情节，，，对其减轻处分，，，妥善处置惩罚了上下游犯法量刑平衡的问题，，，取得了优异效果。。。。。。针对该问题，，，《诠释》划定上游犯法是不法采矿等治罪量刑数额标准较高的犯法的，，，下游掩饰、遮掩犯法所冒犯“情节严重”的标准为500万元且切合其他条件，，，确保上下游量刑平衡，，，罪责刑相顺应。。。。。。

　　案例五

　　满某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——严酷认定掩饰、遮掩犯法所冒犯的明知并准确界分掩饰、遮掩犯法所冒犯和帮信罪

　　(一)基本案情

　　2023年11月，，，被告人满某某经他人介绍与专门从事洗钱营业的团伙取得联系，，，为牟取不法利益，，，将自己的银行卡、手机卡提供应该团伙使用，，，并网络潘某、宋某、于某等人的银行卡、手机卡交给该团伙。。。。。。洗钱团伙中认真与满某某对接的上线职员允许按天数向满某某发人为，，，并凭证所有银行卡流水金额向满某某支付1%的提成，，，由满某某从中按各自银行卡流水金额向潘某等人发放响应酬金。。。。。。满某某被带到该团伙专门从事资金转移的出租屋，，，由该团伙提供食宿，，，在满某某在场的情形下，，，该团伙成员操作满某某等人的银行卡举行频仍收款、转账；；
；；当部分账户因资金生意异常被银行接纳封控步伐后，，，该团伙即通过满某某安排响应银行卡主到银行支取卡内现金。。。。。。满某某等人银行卡内流水金额中查明的犯法所得即涉诈资金共计78万余元，，，满某某安排他人持银行卡取现的金额共计25万余元。。。。。。满某某从中不法赚钱9100元。。。。。。

　　(二)诉讼历程

　　山东省乳山市人民法院一审以资助信息网络犯法活动罪判处满某某有期徒刑一年三个月，，，并处分金人民币二万元。。。。。。宣判后，，，乳山市人民审查院提出抗诉，，，以为满某某的行为组成掩饰、遮掩犯法所冒犯。。。。。。山东省威海市人民法院经审理以为，，，被告人满某某明知其所提供或介绍他人提供的银行卡内转移的资金是犯法所得仍然提供资金转移资助，，，情节严重，，，其行为组成掩饰、遮掩犯法所冒犯。。。。。。满某某系受他人指使加入掩饰、遮掩犯法所得犯法，，，系配合犯法中的从犯，，，应减轻处分。。。。。。作废一审讯断对满某某犯资助信息网络犯法活动罪的治罪量刑，，，认定满某某犯掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，判处有期徒刑二年三个月，，，并处分金人民币二万二千元。。。。。。该讯断已生效。。。。。。

　　(三)典范意义

　　本案关于怎样准确认定涉“两卡”案件掩饰、遮掩犯法所冒犯的“明知”及界分该罪和帮信罪具有指导意义。。。。。。在涉“两卡”案件中，，，帮信罪和掩饰、遮掩犯法所冒犯的划分成为困扰司法实践的一浩劫题。。。。。。对此，，，应当坚持主客观相一致原则，，，综合考察行为人主观明知的内容、提供资助的类型和方法，，，准确界分掩饰、遮掩犯法所冒犯与帮信罪。。。。。。两罪在主观方面和客观方面都保存差别，，，掩饰、遮掩犯法所冒犯是明知系他人犯法所得而掩饰、遮掩的行为，，，帮信罪是明知他人使用信息网络实验犯法而提供资助的行为。。。。。。司法实践中，，，判断行为人是否“明知系他人犯法所得”并实验掩饰、遮掩行为，，，应当凭证行为人所接触、吸收的信息，，，经手他人犯法所得及其收益的情形，，，犯法所得及其收益的种类、数额，，，犯法所得及其收益的转换、转移方法，，，生意行为、资金账户的异常情形，，，并连系行为人的职业履历、与上游犯法人之间的关系以及供述和辩白等举行实质审查、综合判断。。。。。。

　　案例六

　　黄某某、林某某掩饰、遮掩犯法所得案

　　——周全、准确评判行为人在犯法链条中的职位作用

　　(一)基本案情

　　2023年3月9日至10日，，，被告人黄某某、林某某受他人招聘、指挥，，，在浙江省嘉兴市南湖区接应上线职员从外地联系的提供银行卡职员，，，后使用上线职员提前租赁并配备驾驶员的车辆，，，载供卡职员在嘉兴市区周边兜转。。。。。。其间黄某某、林某某凭证上线的指示，，，配合配合，，，操作供卡职员提供的中国建设银行、中国银行账户手机银行吸收、转移资金，，，并要求供卡职员配合刷脸验证将资金转入指定银行账户。。。。。。经查，，，林某某、黄某某以上述方法资助吸收、转移的资金共计450余万元，，，其中165余万元查实系电信网络诈骗资金。。。。。。

　　(二)诉讼历程

　　嘉兴市南湖区人民审查院以被告人黄某某、林某某犯掩饰、遮掩犯法所冒犯，，，向南湖区人民法院提起公诉。。。。。。南湖区人民法院经审理以为，，，被告人黄某某、林某某明知是犯法所得而资助转移，，，其行为均已组成掩饰、遮掩犯法所冒犯。。。。。；；
；；颇衬场⒘帜衬逞谑巍⒄谘诜阜ㄋ165万余元，，，已抵达“情节严重”标准，，，应判处三年以上七年以下有期徒刑。。。。。。但二人受人招聘、指使，，，在配合犯法中显着起次要作用，，，系从犯，，，应当依法从轻或减轻处分。。。。。；；
；；颇衬场⒘帜衬乘淙欢孕形南辞宰涌扇隙髦，，，但对涉案银行账户的收支资金数额及去向无法掌控，，，现实赚钱总计只有几千元，，，故应由上游电诈犯法分子之下的整个掩饰、遮掩犯法所得犯法团伙配合肩负掩饰、遮掩犯法所冒犯的罪责，，，综合本案案情及被告人认罪认罚和退缴违法赚钱的体现，，，以掩饰、遮掩犯法所冒犯划分判处被告人黄某某、林某某有期徒刑二年，，，并处分金人民币一万元。。。。。。宣判后，，，没有上诉、抗诉，，，讯断已生效。。。。。。

　　(三)典范意义